23
02-2022

Khái niệm dòng tiền. Cách quản trị dòng tiền hiệu quả. – Andrews The Power MBA

Khái niệm dòng tiền. Cách quản trị dòng tiền hiệu quả.

Đối với nhà quản trị kinh doanh thương mại cần phải chớp lấy được đặc thù dòng tiền và vai trò của việc quản trị dòng tiền để đưa ra hướng đi tương thích cho doanh nghiệp. Bài viết sau đây, MBA Andrews sẽ bật mý cách quản trị dòng tiền hiệu suất cao .

Khái niệm dòng tiền. 

Lưu chuyển tiền tệ là sự hoạt động của tiền vào hoặc ra khỏi một doanh nghiệp, dự án Bất Động Sản, hoặc mẫu sản phẩm kinh tế tài chính .

Ví dụ: Khi khách mua một cốc cà phê và trả tiền thì số tiền đó là dòng tiền vào. Khi bạn nhập hàng, thanh toán tiền nguyên liệu thì đó là dòng tiền ra.

Các doanh nghiệp luôn hướng tới tiềm năng tạo ra dòng tiền dương, nghĩa là tiền nhận vào sẽ lớn hơn số tiền chi ra. Nghe thì tưởng chừng rất đơn thuần nhưng rất nhiều doanh nghiệp gặp yếu tố với dòng tiền của mình. Bởi trong hoạt động giải trí kinh doanh thương mại sẽ có rất nhiều ngân sách cần xử lý và duy trì .
Nhiều doanh nghiệp lại tạo ra dòng tiền âm, tức là chi nhiều hơn nhận. Nguyên nhân hoàn toàn có thể do nhiều nguyên do vì vào mùa đó hàng khó bán được hoặc họ đang góp vốn đầu tư thêm cho doanh nghiệp …
Và để báo cáo giải trình tình hình dòng tiền của mình, những doanh nghiệp sẽ lập ra một bản báo cáo giải trình lưu chuyển tiền tệ .
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì ?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ( Cash Flow Statement ) là một bản báo cáo giải trình về sự biến hóa dòng tiền trong một doanh nghiệp ( Lượng tiền góp vốn đầu tư, tiền ra, tiền vào, tiền hiện tại … thường thì công ty cần lập báo cáo giải trình lưu chuyển tiền tệ mỗi tháng hoặc mỗi quý để nắm được tình hình dòng tiền của mình .
Một bản báo cáo giải trình lưu chuyển tiền tệ gồm 3 phần chính :

  • Dòng tiền từ hoạt động giải trí bán hàng
  • Dòng tiền từ thao tác góp vốn đầu tư
  • Dòng tiền từ thao tác kinh tế tài chính

Dòng tiền và tiền lãi là hai khái niệm tương quan với nhau nhưng lại khác nhau .

Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra

Tiền lãi = Doanh thu – Chi phí

Nhiều người nghĩ rằng dòng tiền vào cũng là lệch giá và dòng tiền ra cũng như ngân sách. Nhưng thực sự lại không phải vậy. Bạn có lãi đã trừ vốn chưa chắc bạn có tiền mặt ( ví dụ như bạn bán nợ ), có tiền mặt cũng chưa chắc sinh được lời .
Ví dụ :
Bạn mở một nhà hàng quán ăn, sau khi mở bạn còn 200 triệu tiền vốn. Tháng thứ nhất bạn thu được 50 triệu tiền kinh doanh thương mại. Chị bạn thấy có lời liền góp vốn đầu tư thêm cho bạn 300 triệu nữa. Vậy ở đây dòng viền vào = 300 + 50 = 350 triệu. Trong khi đó thu nhập của bạn chỉ là 50 triệu .
Tất cả về lưu chuyển tiền tệ trong báo cáo giải trình kinh tế tài chính
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hay còn được gọi là báo cáo giải trình dòng tiền mặt là một loại trong báo cáo giải trình kinh tế tài chính của công ty biểu lộ sự dịch chuyển của dòng tiền trong một khung thời hạn nhất định theo nhu yếu quản trị theo tháng, quý hay năm .
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gồm có :
– Lưu chuyển tiền từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại : Bao gồm tiền thu, chi từ bán hàng và phân phối dịch vụ, giao dịch thanh toán cho người lao động, giao dịch thanh toán lãi vay, những loại thu khác chi khác tương quan đến hoạt động giải trí bán hàng
– Lưu chuyển tiền từ thao tác góp vốn đầu tư : gồm có chi shopping gia tài, thu hoàn tất gia tài, chi cho vay, góp vốn vào những đơn vị chức năng khác, tịch thu cho vay, thu về đầu từ góp vốn, thu lãi cho vay, cổ tức tiền lãi nhận được .
– Lưu chuyển tiền từ thao tác kinh tế tài chính : Bao gồm thu góp vốn hay trả lại vốn góp, thu tiền đi vay, trả nợ gốc vay, cổ tức lời so với vốn đã trả cho chủ chiếm hữu .
Nguyên nhân khiến dòng tiền thuần suy yếu
Có tương đối nhiều nguyên do dẫn đến sự suy yếu của dòng tiền thuần :
– Do không kiến thiết xây dựng được dự án Bất Động Sản ngân sách, dự án Bất Động Sản tiêu tốn lý tưởng, dẫn đến chi tùy tiện, chi không theo dự án Bất Động Sản trong khi nguồn thu tiền không cải tổ dẫn đến dòng tiền âm. Ví dụ tháng này việc kinh doanh thương mại của bạn có sự tăng đáng kể, dẫn đến bạn có một quyết định hành động không theo bản kế hoạch là góp vốn đầu tư thêm 2 chiếc máy ship hàng sản xuất cho doanh nghiệp .

 Chi phí phát sinh này không nằm trong bản kế hoạch, và tiếp theo đó doanh thu đạt được lại không theo dự kiến nữa, các khoản chi phí khác trong dự kiến vẫn phải thanh toán và dòng tiền của bạn sẽ bị âm.

– Do việc quản lý tài chính yếu. Người quản trị doanh nghiệp chưa có kỹ năng và kiến thức sâu xa về quản trị kinh tế tài chính, dẫn đến việc mất cân đối kinh tế tài chính mà không biết cách tháo gỡ. Chỉ quan tâm chạy theo tiền lời mà không chú ý đến những yếu tố khác như năng lực tịch thu nợ, tai hại từ nợ xấu, … nguyên do khiến lệch giá của doanh nghiệp hoàn toàn có thể rất cao nhưng tiền không thấy về .

Cách quản trị dòng tiền hiệu quả

Lựa chọn khách hàng và đối tác đúng đắn

Một điều khá phổ cập lúc bấy giờ là nhiều công ty đang mắc kẹt với những món nợ xấu khó đòi do người mua gây ra. Lý do là họ đã làm ăn với những công ty không đủ năng lượng giao dịch thanh toán, điều mà lẽ ra họ nên xem xét kĩ trước khi tham gia hợp đồng .
Khách hàng là gia tài lớn nhất nhưng cũng phải chú ý quan tâm rằng nhiều năng lực họ sẽ trở thành tiêu sản của bạn. Đây là một việc làm khó nhưng hãy lựa chọn người mua đủ năng lượng kinh doanh thương mại và có năng lực chi trả đúng hạn .
Đừng vội ký hợp đồng với bất kể người mua nào đến với bạn. Vì nguyên do gì mà bạn phải làm ăn với những người mà bạn không chắc là họ sẽ giao dịch thanh toán đúng hạn hoặc sẽ không khi nào giao dịch thanh toán ?
Để xác lập được điều này bạn nên nhìn nhận năng lượng kinh doanh thương mại của đối tượng người dùng, thiên nhiên và môi trường kinh doanh thương mại của nghành nghề dịch vụ đó thế nào, đối thủ cạnh tranh cạnh tranh đối đầu là ai, nhu yếu người mua như thế nào. Quan trọng hơn hết là họ đang làm gì ? tin tức luôn là vũ khí hiệu suất cao giúp bạn bảo vệ việc làm kinh doanh thương mại một cách hữu dụng .
Bạn cũng nên thiết lập và quy chuẩn hóa những pháp luật giao dịch thanh toán khi mua và bán, gắn liền với pháp luật pháp lý để ràng buộc người mua .
Đây là giải pháp phòng vệ quan trọng không phải chỉ để bảo vệ lợi thế trước pháp lý khi chuyện xấu xảy ra mà quan trọng nó là ‘ lời nhắc nhở ’ so với những đối tác chiến lược khi tham gia vào hợp đồng, nếu họ không thực sự đủ năng lượng giao dịch thanh toán, sẽ ít năng lực họ muốn dính líu đến pháp lý .
Chọn đúng đối tác chiến lược sẽ là việc làm cần thời hạn so với những hợp đồng nhanh chóng được ‘ nhắm mắt ’ ký. Nhưng sự kiên trì đó sẽ được đền đáp thỏa đáng .

Tối ưu quy trình để giải phóng dòng tiền

Vấn đề giải phóng hàng tồn dư luôn khiến những chủ doanh nghiệp đau đầu. Giải quyết được yếu tố này nguồn tiền sẽ không bị ứ đọng .
Trước khi sản xuất bạn phải Dự kiến nhu yếu của thị trường, Dự kiến số lượng sản phẩm & hàng hóa mà công ty hoàn toàn có thể bán ra, chính vì năng lực dự báo của tất cả chúng ta còn chưa đủ đúng mực để biết sản xuất bao nhiêu là vừa, cộng thêm sự thiếu am hiểu về thị trường tiêu thụ và đối thủ cạnh tranh cạnh tranh đối đầu cũng là nguyên do cho việc sản xuất dư thừa .
Việc dự báo cần phải có đạt được độ đúng mực tương đối. Thị trường có nhiều dịch chuyển đổi khác thì việc dự báo cần phải liên tục hơn và liên tục hơn. Như vậy mới kịp thời kiểm soát và điều chỉnh sản lượng. Giảm thiểu số lượng hàng sản xuất dư thừa hoàn toàn có thể giúp bạn tiết kiệm chi phí được rất nhiều ngân sách như nguyên nguyên vật liệu, nhân công và kho bãi .

Dự báo dòng tiền liên tục, chính xác

Cần dự báo dòng tiền một cách tiếp tục liên tục để trấn áp và cân đối giữa dòng tiền vào ra. Kiểm tra và giám sát ngân sách, những khoản nợ, những hợp đồng chờ giao dịch thanh toán .
Là giám đốc kinh tế tài chính, dự báo dòng tiền cũng có nghĩa là phải bảo vệ một cách sát sao sự vào ra của những nguồn tiền một cách hài hòa và hợp lý, hạn chế sự thiếu vắng hay thư thả của nguồn tiền .
Quan trọng là đủ tiền để doanh nghiệp hoàn toàn có thể quản lý và vận hành những hoạt động giải trí cơ bản. Cần đặc biệt quan trọng chú trọng đến những khoản vay nợ từ ngân hàng nhà nước. Nếu không đo lường và thống kê thời hạn thu lại vốn góp vốn đầu tư để chi trả cho ngân hàng nhà nước đúng hạn, hậu quả tổng thể tất cả chúng ta đều biết .
Ngày nay với sự tương hỗ của công nghệ tiên tiến những CFO hoàn toàn có thể Dự kiến những dòng tiền bằng cách chạy những trường hợp giả định để xác lập mức độ ảnh hưởng tác động đến doanh nghiệp từ sự biến hóa giá, tỷ giá và lãi suất vay .
Ngoài ra giám sát nguồn tiền đổ vào những dự án Bất Động Sản cũng cần được giám sát ngặt nghèo vì đây là kẽ hở của ngân sách. Chỉ cần lên kế hoạch một cách thiếu cụ thể hoàn toàn có thể dẫn đến những ngân sách phát sinh ngoài tưởng tượng. Vì thế cần phải có một kế hoạch kinh tế tài chính riêng cho những dự án Bất Động Sản. Càng chi tiết cụ thể thì càng dễ nhìn nhận đúng năng lượng để góp vốn đầu tư có hiệu suất cao .

Đẩy nhanh vòng quay tiền.

Đây là khoảng chừng thời hạn giữa lúc doanh nghiệp phải trả tiền ra và lúc thu tiền về. Ví dụ, so với doanh nghiệp sản xuất hoặc doanh nghiệp thương mại, thời hạn này hoàn toàn có thể là 3 tháng hoặc 6 tháng. Hãy nhu yếu người mua đặt cọc, giao dịch thanh toán thành nhiều lần, hoặc thanh toán giao dịch hàng tháng .
Dòng tiền là yếu tố sống còn của một doanh nghiệp. Vì vậy những nhà quản trị luôn phải tôn vinh vai trò của dòng tiền và chú trọng tới việc quản trị để hoàn toàn có thể duy trì doanh nghiệp hiệu suất cao .

ƯU ĐÃI DÀNH RIÊNG CHO KỲ TUYỂN SINH CUỐI NĂM 2021

Chương trình ưu đãi 1: Học MBA Mỹ – Chọn quà như ý: tự chọn 1 trong 5 suất iPhone 13 Pro Max 128Gb tương đương 1099$ hoặc 1 trong 10 suất Macbook Air M1.

Chương trình khuyến mại 2 : Học The Power MBA Việt Nam – Nâng tầm chỉ huy tại Mỹ : tương hỗ lên tới 100 % ngân sách thưởng thức khóa học “ Global Leadership ” được tổ chức triển khai dự kiện vào Hè 2022 tại Đại học Andrews bang Michigan Hoa Kỳ .
* Áp dụng đến hết 31/12/2021. Ứng viên chọn một trong 2 khuyễn mãi thêm và không vận dụng kèm khuyến mại khác

*Đăng ký ngay TẠI ĐÂY.

Tác giả: Admin